Затраты на покупку ОС списываются в расходы всей суммой в первом квартале?

Comments

• Добрый день!
  Стоимость БУ вашего ОС - 44000р (вкл.НДС). Вы ввели как поступление оборудования и затем приняли к учету. Там же зарегистрировали оплату. Верно?
  В док-те "Принятие к учету ОС" на закладке НУ вы какой порядок включения в расходы для УСН выбрали? напишите.
  В рез-те проведения по данному док-ту в регистрах для УСН только зафиксироваться сведения должны (в рег.сведений).
  
  Реглам.операция (при закр.мес.) "Признание расходов на приобр.ОС для УСН" за март какую проводку сформировала? на всю стоимость?
  в гр.7? И только по КУДИР Р.1? Проверьте.
• Стоимость ОС 44 000 включая НДС.
  Ввёл документ покупка оборудования (двух частей)
  Оплата думя частями 29.02.12 и 11.03.12
  Регистрация оплаты 11.03.12
  Документ передача оборудования в монтаж
  Документ "принятие к учёту ОС"
  В док. "принятие к учёту ОС" на закладке налоговый учёт перепробовал все три варианта порядка включения в состав расходов при УСН
  Результат закрытия месяца: "Признание расходов на ОС (дата оплаты 11.03.2012)" Тольгко графа 7 "44 000"
• Добрый день!
  Какой у вас релиз? У вас 1С.Бухгалтерия ? или КА 8.2?
• 1С:Предприятие 8.2 (8.2.13.219)
  Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.34.7) (http://xn-------43dbqjfdb3bxbysiipccgnyjcey7b1t.ru.nds.monster/index.php?id=198218
  Спасибо за ответы
• С ваших слов ввела пример в тестовой базе такого же релиза. У меня, как и у вас, получилось. Неправильно. Не должна сразу списываться вся сумма в расходы при УСН (разд.1 КУДиР).
  Попробую позже в более раннем релизе проиграть ситуацию. Чтобы понять: ошибка релиза?
• День добрый
  Хочу поделиться, что в той же версии принял к учёту НМА
  Всё получилось как и должно.
  Принимается равными долями в течении оставшихся кварталов
  Запись в КДиР формирует закрытие последнего месяца квартала
  Если кто-то знает как правильно принять ОС в моей конфигурации поделитесь, буду признателен!
• Здравствуйте!
  Может, нужно нам обоим снова в НК РФ заглянуть?..
  Смотрите. Нашла стаью-комментарий с диска ИТС про ваш вопрос. Всю статью я, конечно, не стану приводить. Но важные отсылки к НК РФ и заключение экспертов- методистов от 1С я процитирую.
  
  "Расходы на приобретение основных средств, когда УСН применяется с момента постановки на учет в налоговых органах
  
  При выборе объекта налогообложения "доходы минус расходы" налогоплательщик уменьшает полученные доходы на расходы, в том числе на расходы на приобретение основных средств (пп. 1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Расходы на приобретение основных средств в случае, когда налогоплательщик применяет УСН с момента постановки на учет в налоговых органах, определяются в порядке, установленном законодательством о бухгалтерском учете (абз. 9 п. 3 ст. 346.16 НК РФ). Расходы на приобретение основных средств в период применения УСН принимаются с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию (пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ) и отражаются последним числом отчетного (налогового) периода, в котором объект введен в эксплуатацию, в размере уплаченных сумм (пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). "
  --
  Далее разобрана пример, когда ОС оплачено частями. В мае - только 70% от ст-ти (формируется регистр КУДиР гр.6 на сумму 70%- 52080р). Затем ввод в экслуатацию ОС (100% ст-ти самого ОС, там сумма 74400р, включая НДС18%) с указанием предоплаты 70% на закладке "оплаты". Причем никаких регистров КУДиР не формируется. На закладке "НУ" следует выбрать вариант "Включить в состав амортизируемого имущества".
  И затем в июне доплата 30% ст-ти (22320р), чтобы в сумме получилась оплата 100%. На эту сумму формируется по-прежнему регистр КУДиР гр.6 (Раздел 1). После последней части оплаты вводится специальный документ "Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН и ИП" (на эту сусмму 22320р), июнем. При этом указываются:
  - дата регистрации оплаты;
  - основное средство, которое было оплачено после ввода в эксплуатацию;
  - дата произведенной оплаты;
  - сумма произведенной оплаты в части, относящейся к основному средству.
  " При проведении документа регистрируется оплата в регистре налогового учета "Зарегистрированные оплаты основных средств (УСН)" . Признание расходов на приобретение основных средств для целей налогового учета при УСН производится в конце квартала, для этого нужно в обработке "Закрытие месяца" выполнить операцию "Признание расходов на приобретение ОС для УСН". При выполнении регламентной процедуры по признанию расходов на приобретение ОС для УСН в информационную базу автоматически вводится документ "Регламентная операция" с видом операции "Признание расходов на приобретение ОС для УСН". При проведении регламентной операции вносятся записи о расходах на приобретение отдельных объектов ОС в регистры налогового учета "Книга учета доходов и расходов (раздел I)" и "Книга учета доходов и расходов (раздел II)". "
  То есть в графу 7 КУДиР попадает сумма 24800р (это 1/3 от общей 74400р., то есть за 3 квартала, с июня, должен равномерно распределиться расход). Так в примере. / НДС выделен отдельной строкой/ .
  Так должно быть. Заметила, что "Регистрация оплаты ОС..." после ввода в эксплуатацию играет большую роль(!)
  В вашем варианте (по данной теме) - предоплата? Вы позже ввели в эксплуатацию, чем оплатили. Верно?
  / Нужно подстраиваться под пр-му? ход конём?.. 🤔 /
  
  Ещё что странно для меня...
  В разделе 2 идет заполнение данных про ОС. Не так давно читала в обсуждении на форуме, что в Разделе 2 должны заполняться данные только в отношении ОС, принятых на учет до перехода на УСН. т.е. в период ОСНО.
  А может, я не так поняла?.. Сейчас опять поищу обсуждение. Вот оно http://xn-------43dbqjfdb3bxbysiipccgnyjcey7b1t.ru.nds.monster/index.php?id=198218 . Про Раздел 1 понятно. А что попадает в Раздел 2? Надо инструкцию по заполнению перечитывать.снова.
  Вам, Евгений Александрович, как видится? 😰